Vous êtes employeur ou salarié et vous utilisez un véhicule personnel pour le travail ? Vous cherchez les montants officiels pour calculer vos frais ? Vous voulez savoir comment appliquer le barème kilométrique de l’Urssaf en 2026 ?
Cet article vous donne les chiffres et les tableaux clairs pour estimer vos indemnités. Vous trouverez ici le barème kilométrique 2026 pour les voitures, motos et scooters, avec des exemples de calcul pour vous aider à y voir plus clair.
Barème kilométrique 2026 pour les voitures (thermiques, hybrides et hydrogènes)
Le barème le plus utilisé est celui pour les voitures. Il permet de calculer le montant des indemnités kilométriques en fonction de la puissance fiscale du véhicule (indiquée en chevaux fiscaux ou CV) et de la distance totale parcourue à titre professionnel sur l’année. Voici le tableau officiel à utiliser pour votre calcul.
| Puissance fiscale (CV) | Jusqu’à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 € | (d x 0,318 €) + 1 052 € | d x 0,370 € |
| 4 CV | d x 0,606 € | (d x 0,340 €) + 1 330 € | d x 0,407 € |
| 5 CV | d x 0,636 € | (d x 0,357 €) + 1 395 € | d x 0,427 € |
| 6 CV | d x 0,665 € | (d x 0,374 €) + 1 457 € | d x 0,447 € |
| 7 CV et plus | d x 0,697 € | (d x 0,394 €) + 1 515 € | d x 0,470 € |
La variable « d » représente la distance parcourue en kilomètres.
Exemple de calcul pour une voiture
Pour bien comprendre comment utiliser ce tableau, prenons un exemple simple. Un salarié utilise sa voiture personnelle de 5 CV pour son activité professionnelle. Sur l’année 2026, il a parcouru une distance totale de 12 000 km à ce titre.
Le calcul se fait en plusieurs étapes :
- Identifier la bonne ligne : Le véhicule a une puissance fiscale de 5 CV, il faut donc regarder la troisième ligne du tableau.
- Identifier la bonne colonne : La distance parcourue est de 12 000 km. Ce chiffre est compris entre 5 001 et 20 000 km. La bonne formule est donc celle de la deuxième colonne.
- Appliquer la formule : La formule à utiliser est (d x 0,357 €) + 1 395 €.
Distance (d) = 12 000 km
Formule = (12 000 x 0,357) + 1 395
Résultat = 4 284 + 1 395
Le montant total des indemnités kilométriques que l’employeur peut verser au salarié sans payer de cotisations sociales est de 5 679 €.
Barèmes 2026 pour les deux-roues motorisés
Si vous utilisez un deux-roues pour vos déplacements professionnels, l’administration fiscale a prévu des barèmes spécifiques. Il existe deux tableaux distincts : un pour les motos de plus de 50 cm³ et un autre pour les cyclomoteurs de moins de 50 cm³ (scooters).
Motos (cylindrée supérieure à 50 cm³)
Pour les motos, le barème dépend aussi de la puissance fiscale. Le taux appliqué varie selon trois tranches de distance parcourue dans l’année.
| Puissance fiscale (CV) | Jusqu’à 3 000 km | De 3 001 à 6 000 km | Au-delà de 6 000 km |
|---|---|---|---|
| 1 ou 2 CV | d x 0,395 € | (d x 0,099 €) + 891 € | d x 0,247 € |
| 3, 4 ou 5 CV | d x 0,468 € | (d x 0,082 €) + 1 158 € | d x 0,275 € |
| Plus de 5 CV | d x 0,606 € | (d x 0,079 €) + 1 583 € | d x 0,343 € |
Le montant obtenu est majoré de 20% pour les motos électriques.
Cyclomoteurs (scooters de moins de 50 cm³)
Pour les scooters et autres cyclomoteurs dont la cylindrée est inférieure à 50 cm³, il n’y a pas de distinction de puissance fiscale. Un seul barème s’applique, basé uniquement sur la distance.
| Tranche kilométrique | Formule de calcul |
|---|---|
| Jusqu’à 2 000 km | d x 0,315 € |
| De 2 001 à 5 000 km | (d x 0,079 €) + 472 € |
| Au-delà de 5 000 km | d x 0,177 € |
Le montant obtenu est majoré de 20% pour les scooters électriques.
Quels frais sont couverts par les indemnités kilométriques ?
Le barème kilométrique de l’Urssaf n’est pas juste un remboursement du carburant. Il s’agit d’un forfait qui couvre l’ensemble des frais liés à l’utilisation d’un véhicule personnel à des fins professionnelles. Quand un employeur verse une indemnité calculée avec ce barème, elle est censée couvrir :
- La dépréciation du véhicule (l’usure et la perte de valeur)
- Les frais d’achat des protections (casque, gants pour un deux-roues)
- Les frais de réparation et d’entretien (pneus, vidange, révisions)
- Les dépenses de carburant
- Les primes d’assurance annuelles
- Des frais de péage sur autoroute.
- Des frais de stationnement (parking, parcmètre).
Un employeur ne peut donc pas refuser de rembourser un ticket de parking sous prétexte qu’il verse déjà des indemnités kilométriques.
Conditions d’exonération et obligations de l’employeur
Le barème kilométrique publié par l’administration fiscale représente les limites d’exonération de cotisations sociales pour l’Urssaf. Autrement dit, si l’employeur verse des indemnités à son salarié en respectant ce barème, il n’aura pas à payer de charges sociales sur ces sommes.
Pour que cette exonération soit valable, plusieurs conditions doivent être respectées :
- Le véhicule utilisé doit être le véhicule personnel du salarié (ou de son conjoint).
- Les déplacements doivent être réalisés dans le cadre de l’activité professionnelle et non pour des raisons personnelles.
- L’employeur doit pouvoir justifier la réalité des déplacements (motif, lieu, date, nombre de kilomètres).
Il est important de faire la différence entre un déplacement professionnel et le trajet domicile-travail. Le barème présenté ici concerne uniquement les frais engagés pour des missions professionnelles (visiter un client, se rendre sur un chantier, etc.). Le trajet entre le domicile et le lieu de travail habituel obéit à d’autres règles de prise en charge (comme le forfait mobilités durables).
Foire Aux Questions (FAQ)
Le barème kilométrique 2026 a-t-il changé par rapport à 2025 ?
Le barème kilométrique est généralement publié au début de chaque année par l’administration fiscale. Souvent, il est reconduit à l’identique d’une année sur l’autre, sauf en cas de forte inflation sur le prix des carburants. Les chiffres présentés ici sont ceux en vigueur et sont susceptibles d’être confirmés pour 2026.
Comment prouver mes déplacements professionnels ?
Pour obtenir le remboursement, le salarié doit fournir à son employeur des justificatifs. Une note de frais détaillée est souvent demandée. Elle doit mentionner pour chaque déplacement : la date, le motif du déplacement, le lieu de départ et d’arrivée, et la distance parcourue. L’employeur doit conserver ces documents en cas de contrôle de l’Urssaf.
Puis-je utiliser ce barème pour ma déclaration d’impôts ?
Oui, absolument. Si vous choisissez de déduire vos frais professionnels réels sur votre déclaration de revenus (au lieu de l’abattement forfaitaire de 10%), vous pouvez utiliser ce même barème pour calculer les frais liés à votre véhicule. Vous devrez alors être en mesure de justifier le nombre de kilomètres déclarés.
Que se passe-t-il si mon employeur me rembourse plus que le barème ?
Un employeur peut décider de verser une indemnité kilométrique supérieure au taux fixé par le barème fiscal. Dans ce cas, la part du remboursement qui dépasse le montant du barème sera considérée comme un avantage en nature. Elle sera donc soumise aux cotisations sociales pour l’employeur et à l’impôt sur le revenu pour le salarié.
